Scrisoarea de credit (Commercial Letter of Credit).
Scrisorile
de credit sunt variante ale acreditivului (chiar daca se pare ca ele sunt
precursoarele acestei modalitati de plata si creditare) care se utilizeaza
indeosebi in tarile de influenta bancara anglo-saxona (Marea Britanie,
Japonia, Australia). Ea a aparut in SUA, unde legea federala neautorizand
bancile nationale sa emita garantii, a determinat sistemul bancar american
sa se adapteze, prin formula scrisorii de credit (care impune utilizarea
efectelor de comert in mecanismul platii).
Ea reprezinta un document (modalitate de plata) prin care banca emitenta
se angajeaza in mod irevocabil fata de exportator, sa efectueze plata (sa
onoreze cambiile trase asupra ei de catre acesta), fie prin plata (daca
tratele sunt la vedere) sau prin acceptare (daca tratele sunt la termen)
cu conditia ca, odata cu tratele, sa fie prezentate si documentele mentionate
in scrisoarea de credit prin care se atesta expedierea marfii (sa se respecte
conditiile cuprinse in textul scrisorii). Documentele, insotite de cambii,
sunt prezentate bancii emitente, pana la o anumita data, specificata in
scrisoarea de credit.
Spre deosebire de acreditiv, scrisoarea de credit este domiciliata intotdeauna
in strainatate, la sediul bancii emitente din tara importatorului sau dintr-o
tara terta. Aceasta inseamna ca exportatorul trebuie sa astepte plata pana
la sosirea documentelor si a cambiilor la sediul bancii emitente, perioada
in care el acorda, de fapt, un credit cumparatorului, chiar in cazul in
care tratele sunt la vedere. Pentru a incasa imediat contravaloarea marfurilor
livrate, exportatorul trebuie sa sconteze cambiile, dupa acceptarea lor
de catre banca emitenta a scrisorii de credit, urmand ca la scadenta sa
se prezinte la incasare ultimul posesor al cambiilor. Tot spre deosebire
de acreditiv, scrisoarea de credit nu presupune acoperirea cu fonduri a
angajamentului de plata chiar in momentul emiterii ei. Deci, pentru importator
este o formula mai avantajoasa decat acreditivul.
Plata prin scrisoare de credit comerciala prezinta siguranta atat pentru
exportator, care are in acest sens angajamentul irevocabil al bancii emitente,
cat si pentru importator, deoarece onorarea cambiilor se face numai cu
dovedirea prin documente a indeplinirii obligatiilor vanzatorului.
Mecanismul derularii scrisorii de credit comerciale (in figura de mai sus)
urmeaza pasii:
-1- incheierea contractului comecial international, cu plata prin scrisoarea
de credit comerciala;
-2- importatorul incheie cu banca sa un contract, prin care aceasta
este autorizata sa emita scrisoarea de credit, angajandu-se fata de exportator
sa onoreze cambiile trase asupra sa. Banca va face plata din contul importatorului
sau dintr-un credit acordat acestuia;
-3- banca importatorului trimite scrisoarea de credit comerciala direct
exportatorului, autorizandu-l sa traga cambii asupra sa;
-4- la primirea scrisorii de credit exportatorul expediaza marfa si
obtine documentele necesare incasarii pretului;
-5- exportatorul trimite documentele insotite de cambii la banca emitenta
a scrisorii de credit, la primirea carora, aceasta va face plata imediat
(in cazul cambiilor la vedere) la ordinul bancii indicate de catre exportator
ca beneficiar, sau le va accepta prin semnare (cazul cambiilor la termen),
urmand ca acestea sa devina liber negociabile, conform dreptului cambial;
-6- banca emitenta remite importatorului documentele de expeditie a
marfii pentru ca aceasta sa intre in posesia marfurilor ajunse la destinatie/
statia de destinatie.
Scrisoarea de credit stand-by (Stand-by Letter of Credit) reprezinta o
garantie emisa de banca importatorului in favoarea exportatorului, pentru
o anumita suma convenita in contractul comercial international, la care
exportatorul poate apela in cazul nerespectarii obligatiei de plata de
catre debitor. Acest instrument nu este utilizat decat in cazul in care
plata nu s-a efectuat.
In practica se cunosc doua tipuri de scrisoare de credit stand-by:
- de indemnizare - care se emite ca garantie pentru prestarile de servicii,
rambursarile unor imprumuturi, etc.;
- de plata - care se emite in favoarea unui cumparator sau unei banci
pentru a garanta operatiuni comerciale sau plata incasso-ului documentar.
Scrisorile de credit stand-by sunt transmise fie de banci fie prin posta
sau telex/ SWIFT. Ele trebuie sa indice in mod expres faptul ca sunt irevocabile
si pot fi confirmate de o banca din tara exportatorului.
Scrisoarea de credit stand-by se deosebeste de cea comerciala prin aceea
ca partile implicate pleaca de la premisa ca ea va fi exercitata doar prin
exceptie, cu alte cuvinte, ele asteapta ca obligatia garantata sa fie executata
efectiv de catre debitor. Totusi, ca si in cazul scrisorii de credit comerciale,
banca emitenta isi asuma obligatia sa faca plata catre beneficiar la prezentarea
documentelor specificate in scrisoare.
Avantajele utilizarii acestui instrument constau in usurinta realizarii
operatiunii, costul ei este mai redus decat cel al unui acreditiv documentar
obisnuit (daca scrisoarea nu este exercitata), faciliteaza esalonarea livrarilor,
avand termen de valabilitate, permite cunoasterea datei pana la care partile
sunt angajate, platile partiale sunt deduse din suma totala pentru care
a fost deschisa.
 ....................................
|
|
