Sistemul financiar bancar.
Generalitati.
Este
un sistem integrat si specific, deschis si dinamic, format din totalitatea
institutiilor si organismelor specifice, a cadrului legislativ adecvat,
a metodelor, tehnicilor, instrumentelor, procedeelor, mijloacelor, conceptelor,
regulilor, uzantelor si modelelor utilizate efectiv, a sistemelor informationale
si/ sau informatice, a personalului de specialitate, a relatiilor financiar-bancare
interne si internationale, a conexiunilor stabilite in scopul derularii
unor operatiuni/ tranzactii active si/ sau pasive, precum si a sistemelor
de telecomunicatie, a sistemelor de tehnica de calcul utilizate manual/
automat/ hibrid pentru:
- atragerea fondurilor disponibile de la public/ agenti economici in
conturi cu numerar sau titluri negociabile, platibile la vedere/ termen,
in scopul pastrarii si fructiicarii lor;
- acordarea si rambursarea de credite de diverse tipuri prin diferite
proceduri;
- distribuirea de mijloace banesti suplimentare agentilor economici
la cererea acestora, in vederea completarii capitalului social;
- punerea in circulatie a monedei de hartie, divizionare si monedei
de cont pentru formarea masei monetare in circulatie;
- fundamentarea si derularea politicii monetare la nivel national;
- tezaurizarea sumelor proprietate ale deponentilor, desfasurarea operativa
de operatiuni bancare cu agentii economici;
- asigurarea unei confidentialitati maxime a conturilor, tranzactiilor,
operatiunilor, soldurilor, sumelor si a altor elemente complementare;
- creatia economica prin participarea bancilor la capitalul social
al societatilor comerciale, acordarea de catre banci a unor imprumuturi
in scopul obtinerii calitatii de asociat/ actionar de catre banca respectiva,
acordarea de consultanta financiara agentilor economici, asigurarea de
asistenta operatorilor economici pentru majorarea capitalului prin subscriptie
publica/ emisiune de obligatiuni;
- evidenta incasarii impozitelor si taxelor datorate bugetului statului;
- asigurarea/ reasigurarea in multiple forme si variante;
- concentrarea economiilor banesti ale populatiei, acordarea de dobanzi
pentru utilizarea acestor fonduri prin plasamentul pe piata financiara;
- intermedieri de tranzactii cu diferite bunuri, metale pretioase,
monede;
- controlul legalitatii, oportunitatii si valabilitatii tuturor operatorilor
economici la diferite tranzactii si operatiuni desfasurate pe plan intern/
international in conditii de eficienta economica acceptabila, risc economic
controlabil si restrictii reglementare impuse de autoritatea tutelara nationala
in domeniul financiar-bancar, cu scopul asigurarii securitatii tranzactiilor
si aplicarii politicii monetare a Guvernului Romaniei.
Institutiile si organismele specifice sistemului financiar-bancar sunt:
-1- Ministerul Finantelor - asigura implementarea politicii financiare
a statului, avand rolul esential de fundamentare pe baze stiintifice si
strategice a bugetului statului, precum si gestiunea incasarii impozitelor
si taxelor de la agentii economici si persoanele fizice;
-2- Ministerele economice - cu rol de a gestiona resursele financiare
din domeniul specific de activitate, inclusiv controlul operatorilor economici
subordonati;
-3- Curtea de Conturi - care asigura controlul financiar la nivelul
regiilor autonome, operatorilor economici, inclusiv informarea operativa
a Guvernului si Parlamentului Romaniei cu privire la rezultatele controalelor
efectuate;
-4- Garda Financiara - care efectueaza controale aleatoare in scopul
combaterii evaziunii fiscale, a verificarii legalitatii operatiilor economico-financiare
derulate de catre operatorii economici care isi desfasoara activitatea
in spatiul economiei nationale;
-5- Directia Generala a Finantelor Publice si Controlul Financiar de
Stat - care realizeaza implementarea politicii fianciare a Guvernului Romaniei
la nivel central si local, inclusiv verificarea legalitatii tuturor operatiilor
specifice finantelor publice;
-6- Administratiile Financiare - organizate la nivel judetean, municipal
si pentru sectoarele capitalei, care asigura impunerea si incasarea impozitelor
si taxelor de la populatie, in limitele legislatiei financiare in vigoare,
organizand evidenta operativa asociata impozitelor si taxelor directe (impozitul
pe veniturile provenite din inchirierea de imobile, impozitul pe cladiri,
impozitul pe terenuri, taxe de timbru, brevete, mijloace de transport,
alte impozite si taxe directe);
-7- Banca Nationala a Romaniei
- asigura strategia si conduce politica monetara si de credit in scopul
mentinerii stabilitatii monetare, in cadrul politicii economice si financiare
a statului roman. In acest sens ea poate fi imputernicita de Parlamentul
Romaniei sa participe sau sa devina membra a organizatiilor internationale
financiare, bancare sau monetare sau poate participa, in numele statului
roman, la negocieri de profil pentru a incheia acorduri in domeniile financiar,
monetar si de plati, acorduri privind imprumuturi pe termen scurt, acorduri
de tip swap cu bancile centrale, bancile comerciale si institutiile monetare
internationale, daca acestea sunt rambursate in termen de un an.
-8- Societatile bancare - reprezinta entitati de stat, particulare
sau mixte care atrag mijloacele banesti temporar disponibile ale clientilor
in conturile deschise ale acestora, acorda credite pe diferite termene,
efectueaza viramente de credit si tranzactii cu asemenea instrumente, vanzarea-cumpararea
de valuta si alte operatiuni valutare.
-9- Casa de Economii si Consemnatiuni (CEC) - este o institutie centrala
de stat, de interes public, organizata functional ca o banca a populatiei,
cu un obiectiv specific: atragerea, pastrarea si fructificarea, prin mijloace,
instrumente si tehnici specifice, a sumelor temporar disponibile apartinand
persoanelor fizice sau juridice. Caracterul de institutie publica apare
datorita faptului ca, similar altor tari, statul garanteaza economiile
banesti ale populatiei depuse la CEC, in timp ce dreptul titularului asupra
sumelor depuse este ocrotit prin lege. Pe baza depunerilor populatiei,
CEC pastreaza aceste depozite in cont la BNR, in scopul constituirii si
suplimentarii disponibilitatilor de creditare a agentilor economici. CEC
are personalitate juridica, sediul central la Bucuresti si isi organizeaza
in teritoriu sucursale, filiale si agentii, toate aceste structuri organizatorice
avand posibilitatea de a avea personalitate juridica. CEC are la baza principiile
gestiunii economice si autonomiei financiare, pastrand in conditiile prevazute
de lege disponibilitatile banesti ale populatiei la BNR sau, in contul
acesteia, la alte banci, pentru care primeste dobanda stabilita in conformitate
cu prevederile legale (bancile fiind obligate ca, in orice moment, sa asigure
CEC-ului lichiditatile necesare platilor.
-10- Bursele de valori - asigura locul si mijloacele specifice pentru
realizarea tranzactiilor cu titluri financiare in conditii de organizare
particulare, in conditii de transparenta si libera concurenta. Trasaturile
definitorii ale burselor de valori sunt reprezentate de: organizarea
si functionarea unei piete de titluri financiare, definitivarea tranzactiilor
intr-un spatiu organizat, existenta unor echipamente de calcul si telecomunicatie
utilizate pentru gestiunea integrala a tuturor tranzactiilor desfasurate,
desfasurarea tranzactiilor in conditii de concurenta si transparenta maxima,
accesul egal la informatiile bursiere catre toti participantii la tranzactii,
licitarea, negocierea, incheierea si executarea contractelor care au loc
dupa o procedura cunoscuta, prin intermediul unor firme si/ sau persoane
juridice autorizate/ specializate, obiectul esential al tranzactiilor bursiere
il constituie titlurile financiare privite ca active financiare nebancare,
evidentiate pe un suport material sau in cont si negociabile pe piata secundara
la valoarea de piata. Aceste titluri financiare asigura detinatorului dreptul
de a obtine venituri rezultate din investitii, in conditiile in care proprietarul
accepta in mod nemijlocit riscul afacerii. Bursele de valori lucreaza cu
urmatoarele tipuri de titluri financiare: primare (actiuni si obligatiuni),
derivate (contracte futures si obtiuni), sintetice (futures cu indici de
bursa, hartii de valoare, valori mobiliare).
-11- Casele de schimb valutar - sunt societati comerciale organizate
ca persoane juridice in conformitate cu Legea nr. 31/ 1990 privind societatile
comerciale si care au ca unic obiect de activitate schimbul valutar autorizat
de catre BNR. In scopul functionarii lor, casele de schimb valutar solicita
BNR acordarea autorizatiei de functionare, pentru care trebuie indeplinite
urmatoarele conditii: obiectul unic de activitate, conform statutului si
contractului de societate, trebuie sa il constituie schimbul valutar pentru
persoane fizice, prezentarea unei dovezi care sa ateste posesia unui spatiu
destinat exclusiv schimbului valutar, cu acces direct si adresa identificabila,
solicitantul trebuie sa notifice numele si sediul bancii la care are deschis
contul curent, solicitantul trebuie sa prezinte dovada ca a subscris si
a varsat in totalitate capitalul social in numele casei de schimb ca persoana
juridica. In plus trebuie asigurate conditiile tehnice si de securitate
necesare activitatii de schimb valutar, inclusiv existenta personalului
cu certificat de cazier judiciar fara antecedente, fara a uita de disponibilul
obligatoriu de cont (disponibilitatea in cont are o valoare prag care este
stabilita prin reglementari directe de catre BNR). Casele de schimb valutar
isi pastreaza disponibilitatile in valuta sau in lei numai in conturile
deschise la societatile bancare autorizate din Romania (care pot fi pastrate
total sau partial si in casieria casei de schimb valutar). Ele pot utiliza
disponibilitatile in valuta exclusiv pentru operatii de schimb valutar,
avand si posibilitatea de a achizitiona (in limita disponibilitatilor proprii)
valuta de pe piata valutara interbancara (prin intermediul societatilor
bancare). Comisioanele se incaseaza obligatoriu in lei (comisioanele de
cumparare fiind obligatoriu egale cu cele de vanzare) iar contabilitatea
se tine in conformitate cu Legea nr. 82/ 1991 - a contabilitatii, in timp
ce raportarea catre BNR se va face in conformitate cu normele emise in
acest sens.
-12- Societatile de asigurare si reasigurare - pot fi privite din mai
multe puncte de vedere. Putini dintre noi stiu ca societatile de asigurare
si reasigurare se constituie asemenea unor fonduri mutuale sau de investitii.
Acest lucru se datoreaza principiului de functionare al acestor societati
reprezentat de cumularea de fonduri (sub forma primelor de asigurare) si
administrarea acestora in scopul acoperirii unor riscuri (care se stabilesc
contractual sub forma directa a politei de asigurare si/ sau a unui contract
de asigurare). Din acest motiv este necesar ca in acasta categorie sa realizam
o scurta prezentare a fondurilor mutuale. Printr-un efect imediat se poate
aborda problema societatilor de investitii care au ca obiect exclusiv de
activitate mobilizarea resurselor financiare disponibile de la persoanele
fizice sau juridice si plasarea lor in diferite instrumente financiare.
De aici pana la societatile de administrare a investitiilor nu mai este
decat un pas, acestea fiind societati care au ca obiect exclusiv de activitate
administrarea fondurilor deschise de investitii si a societatilor de investitii.
Marea majoritate a societatilor de asigurare si reasigurare contemporane
au adoptat o formula de activitate care cumuleaza forma clasica a societatii
de asigurare reasigurare cu toate formele de administrare a fondurilor
mutuale, de investitii, etc., devenind "de facto" si societati de investitii
sau de administrare de investitii. Plecand de la societatea de asigurare
de tip clasic se poate spune ca aceasta va cumula fondurile varsate de
clientii acesteia sub forma primelor de asigurare realizand o masa monetara
de gestionat. Gestiunea acesteia se va indrepta atat spre acoperirea riscurilor
pentru care s-au incheiat politele de asigurare (efortul individual de
acoperire a riscurilor fiind deosebit de redus in comparatie cu un efort
comun, al mai mutor persoane) cat si spre o investire cat mai profitabila
a acestor resurse fie pentru a crea disponibilitatile necesare unor facilitati
orientate catre client fie pentru a creste profiturile institutiei in sine
(asigurand acoperirea costurilor si prosperitatea societatii respective).
-13- Fondurile mutuale - acestea
sunt o forma institutionalizata de concentrare a resurselor banesti disponibile
ale indivizilor, in vederea investirii capitalului astfel format in activitati
economico-sociale interne si internationale.
-14- Societatile de investitii/ plasament - reprezinta firme care,
contra unei taxe de gestiune, investesc fondurile colectate de la un mare
numar de mici investitori in titluri financiare astfel incat sa obtina
o valorificare maxima, in conditii de siguranta ale plasamentelor fondurilor
respective. Micul investitor fiind neavizat si incompetent in a aprecia
prognoza dezvoltarii economice si a pietei beneficiaza de personalul calificat
al acestor societati de investitii, analisti si economisti cu experienta,
care pot realiza o selectie eficienta a oportunitatilor de investitie si
sa asigure venituri optime.
-15- Agentii economici - sunt de doua tipuri: societati comerciale
(pe actiuni, cu raspundere limitata, etc., caracterizate printr-o autonomie
functionala si financiara maxima, cu capital autohton privat sau de stat,
strain sau mixt) si regiile autonome (agenti economici cu capital integral
de stat, cu autonomie functionala dar, in sfera relatiilor financiare cu
administratia de stat, reprezentata prin Ministerul Finantelor; au un regim
specific si primesc subventii in situatia in care inregistreaza pierderi
sau varsa la bugetul statului profitul care depaseste necesitatile interne).
 ....................................
|
|
